汤臣倍健并购澳洲LSG生变 聘请管帐师事务所遭调查

  汤臣倍健并购澳洲LSG意外生变 项目审计管帐 师事务所遭证监会立案调查或将“推倒重来”

  中国网财经5月15日讯(记者穆旦)昨日晚间,汤臣倍健发布布告 称,因公司聘请 的管帐 师事务所广东正中珠江管帐 师事务所(以下简称“正中珠江”)接到证监会立案调查告诉 书,现在 还没有 最完结 案,公司向证监会提出中止审核发行股份购买资产事项的请求 。

  汤臣倍健在布告 中称,公司请求 发行股份购买资产事项的中止审核,不会对公司出产 运营 活动发生 重大晦气 影响,公司将继续推进本次发行股份购买资产的相关工作,待相关事宜落实后,公司将及时向中国证监会请求 恢复审核。此前,4月16日,汤臣倍健发行股份购买资产事项获证监会“有条件通过”。

  早在2018年1月,汤臣倍健即宣布将以不超过6.9亿澳元的价格,收购澳洲益生菌品牌LSG。尔后 一年多时间里,汤臣倍健先后联合多家股权投资基金,并在境外注册多家公司用于收购事宜。在通过 了一年多的“长距离跑 ”后,终于在购买资产事项获证监会“有条件通过”、仅差“临门一脚”时,意外的因项目审计聘请 的管帐 师事务所遭证监会调查,而被迫中止。

  据了解,正中珠江是因“在康美药业审计事务 中涉嫌违背 证券相关法令 法规”,而遭证监会立案调查的。

  在汤臣倍健昨日发布“请求 中止审核”的布告 同时,还发布了正中珠江向中国证监会提供的“关于《汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产备考审理 陈述 》的复核陈述 ,复核陈述 表明 :正中珠江在2019年5月9日收到《中国证券监督管理委员会调查告诉 书》后,指派了“与上述陈述 无关的人员”,对汤臣倍健发行股份收购LSG的陈述 及相关资料实行 了必要的复核程序,并出具了复核陈述 。复核陈述 同时还给出了“复核结论”,表明 此前正中珠江为“汤臣倍健定向增发收购LSG资产项目”出具的审理 陈述 “定见 结论恰当”。

  有业管家 士表明 ,因为 正中珠江此次触及 的工作 恶劣性为中国证券市场“史所罕有”,它此前为汤臣倍健出具的审理 陈述 是否还具有合法性,现已 严峻 存疑,即便正中珠江声称指派了与前述陈述 无关人员,对陈述 进行了复核,但因为 正中珠江的事务 操作合规性,乃至管帐 师事务所的执业操守现已 遭受严峻 怀疑,其复核陈述 现已 相同 不可信。在这种状况 下,汤臣倍健或许不得不从头 聘请 一家新的会议师事务所,对整个资产收购案进行“推倒重来”式的全盘从头 审计。

  事实上,此前言辞 已对汤臣倍健本次的收购案进行了多方质疑,其要点包括:

  高溢价收购是否合理——依据 收购方案,汤臣倍健拟支付35亿元人民币购买LSG100%股权,较LSG公司1.01亿元净资产评价 增值了34.61亿元,增值幅度达34.11倍,而增值的34亿多元,即会转为并购案发生 的商誉,假如 这资产不能继续 发生 高回报,这34亿多元的商誉即会发生减值计提,吞噬上市公司利润;

  12.31元的低价定向增发价格是否合理,是否存在稀释中小股东权益的嫌疑——定增价格仅适当 于市场价的六折左右,项目触及 的中平国璟等股权投资基金的14亿元,在参加 并购案的短短一年后,就变成了11.37亿股的汤臣倍健股票,按20元左右的市场价,即收获了8.74亿元的二级市场溢价,投资回报率高达60%以上。

  前述业管家 士表明 ,假如 从头 聘请 管帐 师事务所对项目进行全盘从头 审计,那定向增发价格将可能面对 从头 定价:“此前12.31元的定向增发价格,是依据 项目上会前、‘发行股份购买资产的董事会决议布告 日前120个交易日的交易均价的90%’来确定的。假如 后续要从头 审计、从头 上会的话,应以从头 上会的时间节点及二级市场的股价,来从头 确定定向增发的价格。依照 现在 市场的状况 来判断,股权投资基金想要再拿到这么廉价 的定增价格,应该是不可能的了。”

  据中国网财经4月16日报导 《汤臣倍健定向增发“打六折”涉嫌利益运送 34倍溢价并购“埋商誉减值大雷”》,汤臣倍健在此前发布的《发行股份购买资产陈述 书》如此解释其当时定向增发“低定价”的合法性——依据 《重组管理方法 》的规则 ,“上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议布告 日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。”

汤臣倍健并购澳洲LSG生变 聘请

管帐师事务所遭调查